为进一步促进贸易投资便利化，国家外汇管理局日前发布《关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》，简化直接投资外汇管理，进一步放松直接投资项下资金运用的限制。
《通知》共取消了35项行政审核，简化合并了14项行政审核，大大减少直接投资项下行政许可事项。
《通知》取消了部分直接投资项下管理环节。其中，取消直接投资相关账户开立、入账、结汇以及购付汇核准，取消直接投资常规业务的境内外汇划转核准，取消外国投资者境内合法所得再投资核准。
现有管理程序进一步简化。简化直接投资项下外汇账户类型、资本金结汇管理程序、外商投资企业验资询证及转股收汇外资外汇登记程序。大幅简化审核材料、缩短办理时限。
直接投资项下资金运用的限制进一步放松。放宽直接投资项下外汇账户开立个数及异地开户限制，放宽直接投资项下异地购付汇限制。放宽境外放款资金来源及放款主体资格限制，允许境内主体以国内外汇贷款对外放款，允许外商投资企业向其境外母公司放款。
对于外商投资企业境内再投资，《通知》取消外国投资者以其境内合法所得进行投资的有关核准手续，简化外商投资性公司境内再投资管理，取消外商投资性公司境内投资款划拨的外汇局核准手续和所设全资附属企业的验资询证要求。（来源：中国证券报 作者：任晓）
国家外汇管理局有关负责人就直接投资外汇管理政策调整相关问题答记者问
2012年11月，国家外汇管理局发布《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号，以下简称《通知》），自2012年12月17日起进一步改进直接投资外汇管理方式，大幅简化事前审批事项，强化事后管理与统计监测工作。日前，国家外汇管理局有关负责人就相关问题接受了记者采访。
一、外汇局进行直接投资外汇管理政策调整的主要考虑是什么？
答：这些年来，外汇局不断深入推进外汇管理领域的行政审批制度改革工作，清理法规，简政放权。目前，在直接投资项下已基本实现了可兑换，直接投资项下绝大部分跨境资金收付与汇兑无严格限制。但由于现行的外商直接投资外汇管理框架建立于1994年汇率并轨及1996年外商投资企业纳入银行结售汇体系后，在具体的管理环节、管理流程上仍有进一步简化、优化的空间。
今年以来，外汇局对直接投资外汇管理相关政策和具体管理流程进行了深入研究，并于近期正式推出《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》，旨在通过大力缩减事前审批环节，实现以登记为主的外商直接投资外汇管理方式，在提升防范风险手段的同时，提高投资便利化程度，更好地服务于实体经济。
二、直接投资外汇管理政策调整的基本原则是什么？
答：此次直接投资外汇管理政策调整遵循了以下基本原则：一是登记原则，取消了大部分常规性业务的事前核准，通过登记方式设定外商投资企业跨境资金流动与汇兑额度，银行主要依据外汇局相关业务系统登记信息为企业办理跨境收支与汇兑业务；二是便利化原则，大幅取消或简化归并现有的管理环节，简化企业申请材料，以统一的标准化格式申请表取代现行业务申请书，简化流程，降低成本；三是风险可控原则，通过外汇局相关业务系统全面采集与直接投资全流程有关的资金流出入、汇兑以及境内划转数据，进一步强化事后核查以及统计分析预警机制，增强外汇管理的有效性及风险防范能力。
三、直接投资外汇管理政策调整的主要内容有哪些？
答：为切实提高直接投资便利化程度，本次政策调整主要包括以下三方面内容：
一是取消部分直接投资项下管理环节。取消直接投资相关账户开立、入账、结汇以及购付汇核准；取消直接投资常规业务的境内外汇划转核准；取消外国投资者境内合法所得再投资核准；取消减资验资询证；取消外商投资性公司境内再投资的外汇登记及验资询证。
二是进一步简化现有管理程序。简化直接投资项下外汇账户类型；简化资本金结汇管理程序；简化外商投资企业验资询证及转股收汇外资外汇登记程序；大幅简化审核材料、缩短办理时限。
三是进一步放松直接投资项下资金运用的限制。放宽直接投资项下外汇账户开立个数及异地开户限制；放宽直接投资项下异地购付汇限制；放宽境外放款资金来源及放款主体资格限制，允许境内主体以国内外汇贷款对外放款，允许外商投资企业向其境外母公司放款。
四、请简要介绍本次政策调整后外商直接投资的外汇管理流程？
答：此次政策调整后，直接投资外汇管理流程得到大幅简化并优化。根据《通知》，外国投资者在设立外商投资企业前，到外汇局进行主体信息或者相应信息的登记后，即可在银行开立外汇账户，在登记的可流入额度范围内汇入外汇资金，开展直接投资相关的前期活动。在外商投资企业设立、运营及结束阶段，外商投资企业在获得主管部门批准后，及时到外汇局办理了相应外汇登记（如新设登记、变更登记、注销登记等）手续，即可直接在银行办理外汇账户开立、资金划转、资金购付汇等相关手续。银行凭外汇局相关业务系统中的外汇登记信息为企业办理相关外汇业务，并在办理完毕后及时、准确地在系统中备案。
五、《通知》对外商投资企业境内再投资外汇管理进行了哪些调整？
答：《通知》对外商投资企业境内再投资的政策调整主要包括两方面：
一是取消外国投资者以其境内合法所得进行投资的有关核准手续。外商投资性公司和外国投资者以境内合法所得转增资、再投资的，由被投资企业在外汇局办理外汇登记后，银行凭外汇局登记信息为企业办理所涉资金划转，会计师事务所也可凭登记信息为企业办理验资询证手续。
二是简化外商投资性公司境内再投资管理。《通知》取消了外商投资性公司境内投资款划拨的外汇局核准手续和所设全资附属企业的验资询证要求，外商投资性公司境内再投资设立全资附属企业的，被投资企业在外汇局办理境内机构接收境内再投资外汇信息登记后，即可由银行凭登记信息为其开立境内再投资专用账户，账户内资金参照外商投资企业外汇资本金管理。
六、本次直接投资外汇管理政策调整在验资询证方面有哪些变化？
答：作为外国投资者出资权益确认不可或缺的手续，目前验资询证的程序为：会计师事务所在向银行询证后，持银行出具的信息到外汇局询证，外汇局核对无误后出具询证回函，会计师事务所凭此为企业出具验资报告。《通知》取消了会计师事务所申请办理外汇局验资询证手续时提交纸质材料的要求，调整为会计师事务所直接通过业务系统报送电子申请材料，会计师事务所可凭外汇局网上回函意见作为验资询证的依据；取消外商投资企业外国投资者减资验资询证，会计师事务可凭外汇局登记信息作为验资询证的依据。由此，验资询证全部实现了网上办理，会计师事务所无需到外汇局现场询证，大大便利了验资询证手续。
七、本次直接投资外汇管理政策调整对外国投资者收购中方股权的程序进行了哪些简化？
答：根据《通知》，企业办理外国投资者收购中方股权业务时，无需进行境内资产变现账户的开立核准和资金入账核准；对于外国投资者从境外汇入外汇支付全部股权转让价款的，企业无需到外汇局现场办理外国投资者收购中方股权外资外汇登记手续。银行办理境内资产变现账户资金入账备案后，外汇局相关信息系统自动完成外国投资者收购中方股权出资确认登记。
八、本次直接投资外汇管理政策调整后，直接投资项下外汇账户有何变化？
答：《通知》对直接投资项下外汇账户进行了梳理和优化，调整后，直接投资项下外汇账户主要包括：前期费用外汇账户（用于存放外国投资者在境内从事与直接投资活动相关的各类前期费用）、外汇资本金账户（用于存放外商投资企业外汇资本金）、境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户（分别用于存放从境外汇入的外汇保证金和境内划入的外汇保证金）、境内资产变现账户和境外资产变现账户（分别用于存放境内主体出售境内或境外资产权益所得外汇）、境内再投资专用账户（用于存放接收境内再投资的外汇资金）。
九、本次直接投资外汇管理政策调整后，外汇局将如何实现对外商投资企业的管理和相关数据统计？
答：本次直接投资外汇管理政策调整后，直接投资外汇管理以外商来华直接投资基本信息登记和外国投资者权益确认登记为核心，通过登记设定外商投资企业外汇资金流入限额以及相应的结汇条件，由银行查询外汇局相关登记信息后直接为企业办理。银行办理业务后通过外汇局相关业务系统反馈相关跨境资金流动和汇兑信息供外汇局开展事后核查监测。管理流程的优化，既能进一步促进直接投资便利化、保障企业经营自主权，又能有效提高外汇管理效率。
在减少事前审批事项的同时，外汇局进一步健全了包括综合分析、非现场监测、现场核查、分类监管等为主要内容的直接投资外汇业务非现场监管机制，强化了对银行和企业办理直接投资业务整个流程的合规性与备案信息反馈的要求。这样有利于外汇局集中精力做好统计监测和分析预警工作，更好地把握跨境资金流动态势、有效防范和应对宏观金融风险。
十、请简要介绍本次直接投资外汇管理政策调整后银行在办理直接投资相关外汇业务的职责？
答：政策调整后，银行在办理直接投资相关外汇业务的职责主要有两项：一是业务的合规性审核，二是就相关业务办理的数据和信息进行备案。
银行在办理业务合规性审核时，主要以外汇局登记信息确定的收付汇及结售汇额度为基础，同时也需依据真实性原则审核完税凭证等证明材料。为了便于银行办理业务合规性审核，我们在《通知》中后附了操作指引，银行业务人员可按照操作指引的要求，办理业务的合规性审核。
国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知
汇发[2012]59号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：
为深化外汇管理体制改革，简化行政审批程序，促进投资贸易便利化，国家外汇管理局决定改进直接投资外汇管理方式，取消和调整部分直接投资外汇管理行政许可项目。现就有关问题通知如下：
一、取消直接投资项下外汇账户开立及入账核准
（一）取消前期费用外汇账户、外汇资本金账户、资产变现账户、保证金账户的开户核准，由银行根据外汇局相关业务系统登记信息为开户主体办理开户手续。
前期费用外汇账户用于存放外国投资者在境内从事与直接投资活动相关的各类前期费用。取消该账户结汇核准，由银行参照资本金结汇相关规定办理。取消原外国投资者专用外汇账户（收购类、保证类、投资类、费用类）。
保证金账户包括境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户。境内主体确有收取与直接投资相关保证金需求的，可以开立上述账户分别存放从境外汇入的外汇保证金和境内划入的外汇保证金。保证金账户内资金不得结汇。取消原外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户、外国投资者产权交易专用外汇保证金账户。
资产变现账户包括境内资产变现账户和境外资产变现账户，分别存放境内主体出售境内或境外资产权益所得外汇。
（二）取消资产变现账户、境外放款专用账户入账核准，由银行根据外汇局相关业务系统登记信息为开户主体办理资金入账手续。
（三）取消异地开立外汇资本金账户、资产变现账户的限制。以外商投资企业为主体设定资本金流入限额，取消外汇资本金账户开户数量的限制，取消单个外汇资本金账户的流入限额。
二、取消外国投资者境内合法所得再投资核准
（一）取消外商投资企业以属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润等合法所得以及外商投资企业已登记外债（可含利息）转增企业注册资本核准，会计师事务所可根据被投资企业相关外汇登记信息为其办理验资询证手续。
（二）取消外国投资者以境内利润、股权转让、减资、清算、先行回收投资等合法所得再投资核准，会计师事务所可根据被投资企业相关外汇登记信息为其办理验资询证手续。
三、简化外商投资性公司境内再投资外汇管理
（一）取消外商投资性公司境内再投资企业的外汇登记手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，被投资企业仍需办理外汇登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。
（二）取消外商投资性公司境内投资款划拨核准及外商投资性公司所投资企业将其外汇利润、股息及红利境内划转给外商投资性公司核准，银行按规定审核企业提交的真实性证明材料后，为其办理资金境内划转手续，并在外汇局相关业务系统中及时备案。
（三）取消外商投资性公司境内出资的外汇局验资询证手续。外商投资性公司与外国投资者共同出资的，外国投资者的出资仍需在外汇局办理验资询证手续。
（四）境内企业接收外商投资性公司以及其他境内主体的外汇出资，应到所在地外汇局办理境内机构接收境内再投资外汇信息登记手续，银行根据外汇局登记信息为其开立境内再投资专用账户，账户内资金参照外商投资企业外汇资本金管理。
（五）外商投资创业投资企业、外商投资股权投资企业等以投资为主要业务的外商投资企业上述业务参照外商投资性公司管理。
四、简化外商投资企业验资询证手续
（一）取消会计师事务所向外汇局验资询证时提交纸质材料的要求，调整为通过外汇局相关业务系统报送电子申请材料，会计师事务所可根据外汇局相关业务系统中的确认回函作为验资询证的依据。会计师事务所应就外商投资企业在外汇局登记的各类外国投资者出资全额办理验资询证手续。
（二）取消外商投资企业外国投资者减资验资询证，会计师事务所以外汇局减资外汇登记信息作为出资确认信息。
五、简化外国投资者收购中方股权外资外汇登记手续
外国投资者采取从境外汇入形式支付全部股权转让价款的，银行办理境内资产变现账户资金入账备案后，外汇局通过相关业务系统自动完成外国投资者收购中方股权出资确认登记。
外国投资者采取其他非货币形式支付部分或者全部股权转让对价的，发生股权变更的企业应至所在地外汇局申请办理外国投资者收购中方股权出资确认登记。
六、取消直接投资项下购汇及对外支付核准
（一）取消外商投资企业减资、清算、先行回收投资所得支付给外国投资者的购汇及对外支付核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为外商投资企业办理购汇及对外支付手续。
（二）取消境内机构或个人购买外商投资企业外方股权对外支付股权转让价款的购汇及对外支付核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构或个人办理购汇及对外支付手续。
（三）取消境内机构向境外汇出境外投资前期费用核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外投资前期费用购汇及对外支付手续。
（四）取消境外机构设立的境内分支、代表机构及境外个人转让境内商品房的外汇局购付汇核准，银行审核相关材料后，可为其办理购汇及对外支付手续。
（五）取消境外放款专用账户资金汇出核准，银行根据外汇局相关业务系统中的登记信息为境内机构办理境外放款购汇及对外支付手续。
（六）取消上述业务的异地购汇及对外支付限制。
七、取消直接投资项下境内外汇划转核准
（一）取消前期费用外汇账户资金因直接投资而发生的境内外汇划转核准；取消直接投资项下境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其他境内外汇划转核准。
（二）发生涉及以下直接投资项下外汇账户境内资金划转的，银行应按本通知附件2审核相关材料后办理划转手续。
1、前期费用外汇账户；
2、外汇资本金账户；
3、境内资产变现账户；
4、境外资产变现账户；
5、境外汇入保证金专用账户；
6、境内划入保证金专用账户；
7、境内再投资专用账户。
八、进一步放宽境外放款管理
（一）扩大境外放款资金来源，允许境内主体以国内外汇贷款对外放款。
（二）放宽境外放款条件限制，允许外商投资企业向其境外母公司放款，放款额度不得超过该外国投资者已分配未汇出利润以及按比例享有的未分配利润之和。
九、改进外商投资企业外汇资本金结汇管理
（一）根据《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发[2011]88号，以下简称88号文）实施资本金结汇发票核查的地区，银行可不再按月上报《提供收据、缴款通知书等相关凭证办理资本金结汇月报表》、《提供税务机关发票真伪鉴别证明材料办理资本金结汇月报表》、《结汇后退货、撤销交易、作废发票等情况月报表》，改由银行通过外汇局相关业务系统逐笔备案。
（二）取消特殊结汇事项的外汇局事前备案手续。外商投资企业存在现行法规未明确规定但符合经营范围内真实、自用原则的支付需求，银行审查后可以为其办理结汇及支付手续，并应通过外汇局相关业务系统逐笔专项备案。
十、提高银行办理直接投资项下外汇业务的合规意识
（一）银行应严格按照本通知及所附操作指引的要求，认真审核相关材料，办理直接投资项下各项业务。
（二）银行应在办理直接投资项下各类外汇账户的开立和关闭、资金的入账、结汇、购付汇、划转等各项业务当日，在外汇局相关业务系统中即时备案。对于未按规定及时、准确在外汇局相关业务系统中备案的银行，外汇局可将其上述业务办理方式由事后备案调整为事前核准。
（三）银行违反本通知及其他外汇管理相关规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规予以处罚。
十一、其他事项
（一）取消本通知发布前银行、企业需向所在地外汇局报送以及外汇局各分局需向总局报送的所有直接投资项下各类报表。
（二）本通知实施后，现有直接投资项下各类业务衔接及账户数据迁移等问题应按照附件4的原则办理。
（三）《国家外汇管理局综合司关于印发<资本项目外汇管理业务操作规程（2009年版）>的通知》（汇综发[2009]77号）及《国家外汇管理局关于发布<国家外汇管理局行政许可项目表>的通知》（汇发[2010]43号）中直接投资项下具体业务名称、办理依据、办理期限、实施机关、需提供的申请材料等内容与本通知不一致的，按本通知执行。
本通知自2012年12月17日起实施，以前规定与本通知不符的，以本通知为准。请各分局尽快将本通知转发至辖内中心支局、支局和辖内银行；各中资银行尽快将本通知转发至分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。
附件略：1.资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）
2.资本项目直接投资外汇业务操作指引（银行版）
3.资本项目直接投资外汇业务申请表
4.历史业务和直接投资系统数据的过渡和迁移方案
5.废止法规目录
国家外汇管理局
2012年11月19日
附件5:废止法规目录
1.《国家外汇管理局关于外商投资企业资本金变动若干问题的通知》（汇资函字[1996]第188号）
2.《国家外汇管理局关于对境内机构资产存量变现收入外汇应结汇的批复》（汇复[2001]231号）
3.《国家外汇管理局关于开展外商直接投资外汇登记工作有关问题的通知》（汇发[2002]42号）
4.《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知》（汇发[2003]30号）?
5.《国家外汇管理局关于外商投资企业减资、合并、分立的验资询证业务有关问题的批复》（汇复[2004]272号）
6.《国家外汇管理局关于外商投资企业合并、分立的验资询证有关问题的批复》（汇复[2005]180号）
7.《国家外汇管理局关于境内个人向外商转让股份所得外汇收入结汇及有关外资外汇登记问题的批复》（汇复［2004］145号）
8.《国家外汇管理局关于推动浦东新区跨国公司外汇管理改革试点有关问题的批复》（汇复[2005]300号）
9.《国家外汇管理局综合司关于外商投资企业外方股东以境内股权出资办理验资询证有关问题的批复》（汇综复[2010]3号）
10.《国家外汇管理局资本项目管理司关于下发外商投资性公司再投资所涉验资询证有关问题操作指引的通知》（汇资函[2011]7号）
11.《国家外汇管理局关于中国石油天然气集团公司国内陆上石油对外合作项目结售汇有关问题的批复》（汇复[2012]222号）
